Als eigenaar van een klein bedrijf kan het belastingseizoen een stressvolle tijd zijn. Met al die formulieren om naar werknemers te mailen, uitgaven om bij te houden en cheques om naar de IRS te schrijven, kan niemand je de schuld geven dat je bang bent voor de maand april. Maar onder de bureaucratische aanval is er één lichtend baken van hoop: deducties, deducties, deducties. Voor de eigenaar van een klein bedrijf zijn inhoudingen een wereld van overvloed.

Zoals alles wat met de IRS te maken heeft, kunnen de regels rond inhoudingen worden genuanceerd, dus het is belangrijk om je onderzoek te doen, met een accountant te praten en een goede belasting kalender om op de hoogte te blijven van regels en deadlines. Adviseert de in Austin gevestigde Certified Public Accountant, David Coffman, Zorg ervoor dat u gedurende ten minste 6 jaar goede gedetailleerde gegevens bijhoudt die uw inhoudingen ondersteunen en de juiste formulieren correct en volledig invult.

Hier zijn slechts een paar inhoudingen die u niet wilt missen:

1. Reiskosten

Wees gerust dat wanneer u overnachten in een hotel terwijl u zaken doet terwijl u van huis bent , is die nacht volledig fiscaal aftrekbaar. In feite is elke nacht die u voor zakelijke doeleinden weg bent ook aftrekbaar, evenals 50% van alle maaltijden die u uit eten gaat (met of zonder een klant op sleeptouw), eventuele huurauto's en vliegtickets, en soms zelfs transcriptie- of vertaaldiensten tijdens een reis naar het buitenland.Adverteren

Overweegt u uw verblijf te verlengen voor een korte vakantie? Zolang het doel van uw reis voornamelijk zakelijk is, kunt u uw reiskosten van en naar de bestemming nog aftrekken. Coffman waarschuwt echter dat kosten die specifiek zijn voor het persoonlijke gedeelte niet aftrekbaar zijn.

Wat er ook gebeurt, zorg ervoor dat u uw bonnen goed bijhoudt, ongeacht het totaal ( ja, zelfs als het minder dan $ 75 is ).

2. Automatische kosten

Doe je uw auto zakelijk gebruiken ? Bent u in het bezit van een bedrijfswagen? Een deel van de kosten die gepaard gaan met het tanken en onderhouden van die auto zijn aftrekbaar. Voor 2012 kunt u 55,5 cent per gereden mijl aftrekken, evenals alle zakelijke tol- en parkeergelden. Kijk hier niet alleen naar, vooral als je maar één auto bezit, is het een rode vlag voor IRS-ogen. Houd de exacte kilometers bij die u rijdt, voer ze in uw boekhoudsysteem in of geef ze aan uw boekhouder, en voeg een gedetailleerde beschrijving toe van elke registratie.

3. Lopende en geactiveerde kosten

Het is gemakkelijk te verwarren lopende en kapitaalkosten , dus het is de moeite waard om ze apart te definiëren. Lopende uitgaven zijn zaken als huur en elektriciteitsrekeningen - die lopende kosten die zowel uw kantoor als uw bedrijf draaiende houden. Geactiveerde uitgaven daarentegen zijn uitgaven zoals uitrusting en voertuigen. Lopende kosten worden eenvoudig afgetrokken van het jaarlijkse bruto-inkomen van uw bedrijf, terwijl geactiveerde kosten over een aantal jaren moeten worden afgetrokken. Een algemene vuistregel is deze: als een artikel langer dan een jaar houdbaar is, wordt het met een hoofdletter geschreven. Dat gezegd hebbende, veel items zoals kantoorbenodigdheden en reparaties kan worden afgetrokken als lopende beroepskosten, maar pas nadat uw bedrijf zijn deuren heeft geopend. Voor die tijd worden ze gekapitaliseerd. Verwarrend? Misschien, maar het zal uiteindelijk de moeite waard zijn om deze verschillen te begrijpen en dienovereenkomstig te archiveren.Adverteren

4. Software en abonnementen

Er waren eens bedrijven die op zoek waren naar aftrekposten op het gebied van: software en abonnementen moest de kosten van computersoftware in drie jaar afschrijven; zie huidige versus geactiveerde uitgaven. Nu kunnen echter computer- en software-uitgaven als uitgaven worden vermeld met behulp van de Sectie 179-verkiezing, net als tijdschriftabonnementen.

5. Gezondheidszorgkosten

Hoewel de exacte bedragen en procedures zullen verschillen op basis van het type zakelijke indiening dat u heeft, zijn veel zorgkosten aftrekbaar voor eigenaren van kleine bedrijven. Voor eigendommen zijn ziektekostenverzekeringspremies 100 procent aftrekbaar op formulier 1040 als een aanpassing aan het inkomen, hoewel die aftrek niet meer kan zijn dan de nettowinst van uw bedrijf, en de aftrek is ongeldig als u in aanmerking komt voor een andere vorm van gezondheid dekking, inclusief die van uw werkende echtgenoot. Als uw echtgenoot echter voor uw bedrijf werkte, zijn zijn of haar premies ook volledig aftrekbaar.

Dingen zullen een beetje anders zijn als je bent geregistreerd als een C-Corporation. In dit geval: Zorgkosten, inclusief eigen kosten, zijn aftrekbaar als zakelijke kosten op grond van een ziektekostenvergoedingsregeling, zegt Coffman. U wilt contact opnemen met de accountant om dit in ieder geval in uw eerste jaar als C-Corporation op te zetten.

6. Slechte schulden

Het is nooit leuk als een klant niet betaalt of een leverancier niet levert, maar als u een slechte schuld op uw rollen heeft, kan het aftrekbaar zijn, maar alleen op transactiebasis in plaats van op kasbasis (lees de verschil hier ). Zegt Coffman, als een belastingbetaler op transactiebasis heeft gefactureerd voor zijn goederen en diensten, kan hij alle niet geïnde bedragen afschrijven als een oninbare schuld. Een belastingbetaler op kasbasis mag niet-geïnde vergoedingen voor diensten of goederen niet afschrijven, maar de kosten van de goederen waarvoor niet is betaald.Adverteren

Helaas geldt dit alleen voor goederen, niet voor diensten, die veel moeilijker te kwantificeren zijn. Helaas, verloren tijd kan je echt niet terugkrijgen.

7. Aftrekposten voor thuiskantoren

Aftrekposten voor thuiskantoren zijn populair bij kleine ondernemers. Als u vanuit huis werkt, kunt u afschrijvingen, nutsvoorzieningen, verzekeringspremies, hypotheekrente en reparaties aftrekken. Echter, de aftrek telt enkel en alleen voor die ruimte, en u moet de ruimte regelmatig en uitsluitend voor zaken gebruiken. Als je denkt dat dit een goed excuus is om een ​​pauze te nemen voor al die tuinaanleg waarvoor je hebt betaald, denk dan nog eens goed na: de regels rond deze aftrek zijn streng en het is vaak een trigger voor audits, dus leer ze goed voordat u de verkeerde aangifte doet.

8. Zakelijke en professionele kosten

Als je zakelijke boeken hebt gekocht, honoraria hebt betaald aan advocaten, belastingprofessionals en meer, en hun service is duidelijk gerelateerd aan de activiteiten van dit jaar, dan komen deze allemaal in aanmerking als inhoudingen. Als deze vergoedingen echter betrekking hebben op toekomstige jaren, moeten ze worden afgetrokken gedurende de looptijd van de uitkering die ze bieden.

9. Pensioenbijdragen

Bent u zelfstandige en draagt ​​u bij aan een SEP-IRA of Keogh, dan kunt u deze allemaal aftrekken op uw aangifte inkomstenbelasting.Adverteren

Voegt Coffman toe, Dit is een van de weinige gebieden waar u in het lopende jaar een aftrek kunt claimen voor bedragen die in een later jaar zijn betaald. U krijgt het effect van de aftrek te zien voordat u zich er daadwerkelijk aan verbindt. Sommige plannen moeten echter ten minste voor het einde van het jaar zijn vastgesteld.

10. Telefoongesprekken

Zakelijke telefoongesprekken zijn volledig aftrekbaar, zelfs als u ze op uw persoonlijke mobiele telefoon of thuistelefoon uitvoert. Net als bij het aantal kilometers, moet u gewoon een goede administratie bijhouden die de zakelijke oproepen van de persoonlijke onderscheidt. Een goede manier om dit te doen, is door zakelijke gesprekken te omcirkelen en een beschrijving op uw rekeningen te schrijven, ze bij elkaar op te tellen en een kopie te bewaren voor uw definitieve aangiften. Als u een tweede lijn toevoegt of een mobiele telefoon koopt die voornamelijk is bedoeld voor bedrijven, kunt u alle reguliere kosten en kosten die aan de lijn zijn gekoppeld, volledig aftrekken.

Afhalen

Wanneer het belastingseizoen komt, is er veel voor eigenaren van kleine bedrijven om over na te denken, en net zoveel inhoudingen om van te profiteren. Doe je onderzoek, blijf op de hoogte van de laatste regelgeving en neem vroeg in het jaar contact op met een goede accountant om het goed voor elkaar te krijgen. Wacht niet tot het laatste moment, anders mis je het misschien!